Kipimo › Déclaration de revenus fonciers

Déclaration de revenus fonciers : micro-foncier ou réel ?

Chaque année, les loyers d'une location nue doivent être déclarés. Le choix du régime change le montant de l'impôt : voici les repères pour choisir et remplir.

Qui déclare des revenus fonciers ?

Les propriétaires qui louent un logement non meublé déclarent les loyers perçus dans la catégorie des revenus fonciers. La location meublée relève d'une autre catégorie (les bénéfices industriels et commerciaux) et suit d'autres règles.

Micro-foncier : simple, avec un abattement forfaitaire

Le régime micro-foncier s'applique de plein droit quand vos revenus fonciers bruts ne dépassent pas 15 000 € par an. L'administration applique un abattement de 30 % pour tenir compte des charges, et le montant imposable se reporte dans la déclaration de revenus (case 4BE).

C'est simple, mais vous ne déduisez pas vos charges réelles. Si vos charges dépassent 30 % des loyers, le micro-foncier est moins intéressant.

Régime réel : vos charges réelles, avec la 2044

Au régime réel, vous remplissez la déclaration 2044 et déduisez les charges effectivement payées : intérêts d'emprunt, taxe foncière, primes d'assurance, frais de gestion, travaux d'entretien et de réparation, charges de copropriété non récupérables.

Le résultat reporte dans la déclaration de revenus, et un déficit foncier peut s'imputer sur le revenu global dans la limite de 10 700 € par an pour la part hors intérêts d'emprunt.

Comment choisir ?

Vous avez un prêt en cours ou des travaux importants : le régime réel est souvent plus favorable.
Vous avez peu de charges et des loyers modestes : le micro-foncier suffit.
Si vous êtes au réel, vous y restez en principe au moins trois ans : comparez avant de choisir.

Ce que fait Kipimo

Kipimo reprend vos loyers encaissés, vos charges et les intérêts de votre prêt, compare micro-foncier et réel et vous indique quelle case remplir, avec le lien officiel direct vers impots.gouv.fr. Un récapitulatif en PDF est rangé dans votre Drive.

Les règles de l'année (seuils, plafonds, numéros de cases) sont mises à jour dans l'application.

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Questions fréquentes

Quand déclarer ses revenus fonciers ?

Chaque printemps, avec la déclaration de revenus en ligne. Les dates exactes sont publiées chaque année par l'administration fiscale.

Peut-on déduire les travaux ?

Au régime réel, les travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration sont déductibles. Les travaux de construction ou d'agrandissement ne le sont pas.

Que faire si je loue en SCI ?

La SCI à l'IR dépose une déclaration 2072 et chaque associé reporte sa quote-part. Les règles dépendent de la forme de la société.